Q
A
問
納稅人
答
稅務人
我的電子稅務局上有關聯申報的待申報信息，也收到了主管稅務機關的通知，是否意味著我要關聯申報？
年度內未與其關聯方發生業務往來，且不符合國別報告報送條件的，可以不進行關聯申報，對于電子稅務局首頁 “本月應申報”的申報信息，無需進行任何處理，不用零申報，逾期不會產生罰款。
答
2
問
不符合關聯申報條件，但已經零申報了怎么辦？
點擊電子稅務局申報結果查詢，作廢申報表即可。
答
3
問
填寫完成后點擊“申報”沒有反應，沒有保存成功怎么辦？
請先清理瀏覽器緩存，再次點擊申報和保存。如果仍不成功請與主管稅務機關聯系。
答
4
問
同一老板分別控股深圳、東莞兩家公司，這兩家企業之間沒有業務往來，也沒有購銷產品業務，但有時會互相借資金，這種算關聯關系嗎？要不要進行關聯申報？
兩家企業同為第三方持股達到25%以上的，構成關聯關系；資金借貸是關聯交易類型中的資金融通，需要進行關聯申報。
答
5
問
兩人是夫妻關系,分別在深圳與香港各設立了公司,這兩個公司之間有業務往來，需要進行關聯申報嗎？
需要。夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養、贍養關系的自然人在判定關聯關系時，應看作“一個人”,所以這兩家企業構成關聯關系。
答
6
問
我們公司與一家企業沒有持股關系,只是派高管過去，屬于關聯關系嗎？
要具體分析，如果該企業半數以上的董事或高管由你公司委派，那么雙方就構成關聯關系。
答
7
問
我們企業僅與境內關聯方發生了業務往來，需要關聯申報嗎？需要準備同期資料嗎？
僅與境內關聯方發生業務往來的，不需要準備同期資料，但是要進行關聯申報。
答
8
問
按文件規定，本地文檔和特殊事項文檔的準備完成時間是6月30日，那么向稅務機關報送的時間是6月30日還是7月31日？
同期資料應當在稅務機關要求之日起30日內提供。具體報送時間請以稅務機關通知為準。準備好的企業也可主動提交至主管稅務機關。
答
9
問
現階段需要納稅人報送的主體文檔是2016年度還是2017年度？
主體文檔應當在企業集團最終控股企業會計年度終了之日起12個月內準備完畢。例如某集團最終控股企業2016年的會計年度于2017年5月31日終了，那么該企業應該在2018年5月31日前準備完畢2016年度的主體文檔，在稅務機關要求之日起30日內提供。
答
10
問
在電子稅務局網上申報《關聯關系表》、《境外關聯方信息表》、《國別報告－所得、稅收和業務活動國別分布表》、《國別報告－跨國企業集團成員實體名單》等表格時，行數受到限制，怎么增加行數呢？
超過行數限制的納稅人請到前臺進行申報。
答
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